Facturo 40.000 euros al año como autónomo: esto es lo que me queda limpio
Cuando alguien te pregunta cuánto ganas como autónomo y tú dices “facturo cuarenta mil al año”, la siguiente pregunta debería ser: “ya, pero cuánto te queda”. Porque entre facturar cuarenta mil y tener cuarenta mil en el bolsillo hay un abismo que solo entienden quienes lo viven.
Este artículo es el desglose completo y real de un autónomo que factura 40.000 euros brutos al año. Sin trucos, sin optimismo, sin esconder números. La cuenta entera, desde el primer euro que entra hasta el último que queda disponible para vivir.
El perfil
Para que los números tengan contexto, usamos un perfil concreto:
- Diseñador web freelance, dado de alta desde hace tres años (sin tarifa plana).
- Factura a clientes españoles con IVA al 21%.
- Trabaja desde casa (no alquila oficina ni coworking).
- Estimación directa simplificada.
- Sin empleados.
- Soltero, sin hijos (para la declaración de la renta).
Este perfil es uno de los más comunes entre autónomos del sector servicios. Si tu situación es distinta (actividad exenta de IVA, régimen de módulos, gastos de local), los números cambian, pero la estructura del razonamiento es la misma.
La facturación bruta: 40.000 euros
Esto es lo que aparece en las facturas emitidas durante el año como base imponible total. No es lo que cobra (eso incluye el IVA que luego devuelve), ni lo que le queda (eso es el final de este artículo).
La facturación no es regular. Un mes entra más, otro menos. Pero en media son unos 3.333 euros de base imponible al mes.
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Facturación bruta (base imponible) | 40.000 euros |
Los gastos deducibles: 8.200 euros
Un autónomo de servicios que trabaja desde casa tiene gastos profesionales relativamente modestos comparados con un comercio o una industria. Pero sumados hacen una cifra respetable.
| Gasto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Hosting + dominios | 35 euros | 420 euros |
| Software (Adobe, Figma, herramientas) | 120 euros | 1.440 euros |
| Teléfono móvil (50% deducible) | 25 euros | 300 euros |
| Internet (30% deducible) | 15 euros | 180 euros |
| Suministros hogar (30% del 30%) | 30 euros | 360 euros |
| Formación profesional | 50 euros | 600 euros |
| Material de oficina | 20 euros | 240 euros |
| Seguro de responsabilidad civil | 25 euros | 300 euros |
| Amortización equipo informático (4 años) | 65 euros | 780 euros |
| Cuota colegio profesional | – | 180 euros |
| Comidas con clientes (deducibles) | – | 400 euros |
| Gastos bancarios (cuenta profesional) | 8 euros | 96 euros |
| Asesoría/gestoría (aunque sea software) | 15 euros | 180 euros |
| Desplazamientos profesionales | – | 720 euros |
| Total | ~683 euros | 8.196 euros |
Redondeamos a 8.200 euros anuales de gastos deducibles. Si quieres profundizar en qué puedes deducir y qué no, tenemos una guía completa de gastos deducibles.
Nota importante: estos gastos llevan su propio IVA soportado, que se deduce en el modelo 303. Eso lo vemos en la sección de IVA.
La cuota de autónomos: 5.124 euros
Con un rendimiento neto de unos 2.465 euros mensuales (lo calculamos enseguida), el tramo de cotización (2.330-2.760 euros) corresponde a una cuota de 427 euros al mes en 2026.
| Concepto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Cuota Seguridad Social | 427 euros | 5.124 euros |
La cuota de autónomos es deducible como gasto en la declaración de la renta (reduce la base del IRPF), pero no es deducible en el IVA (no lleva IVA). Es un gasto mixto: reduce tu beneficio fiscal pero no tu IVA trimestral.
El rendimiento neto: 26.676 euros
Ahora podemos calcular el rendimiento neto, que es la cifra que realmente importa para calcular impuestos:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturación bruta | 40.000 euros |
| - Gastos deducibles | - 8.200 euros |
| - Cuota autónomos | - 5.124 euros |
| = Rendimiento neto previo | 26.676 euros |
| - Reducción general (5% en ED simplificada) | - 1.334 euros |
| = Rendimiento neto reducido | 25.342 euros |
Este es el rendimiento neto que va a la declaración de la renta. Y es sobre este número (aproximadamente) sobre el que se calcula el IRPF.
El IVA trimestral: 0 euros netos (pero necesitas tesorería)
El IVA es un impuesto neutral para el autónomo: lo cobras a tus clientes y se lo devuelves a la Agencia Tributaria, quedándote solo con el IVA que tú hayas pagado a tus proveedores. En teoría no te cuesta nada. En la práctica, necesitas tesorería para gestionarlo.
| Concepto | Anual |
|---|---|
| IVA repercutido (21% de 40.000) | 8.400 euros |
| IVA soportado (21% de 8.200 en gastos con IVA) | - 1.722 euros |
| IVA a ingresar a la Agencia Tributaria | 6.678 euros |
Esos 6.678 euros los pagas en cuatro plazos trimestrales de aproximadamente 1.670 euros cada uno (puedes estimar tu propio importe con la calculadora de IVA trimestral). No es dinero tuyo (lo cobraste de tus clientes), pero está en tu cuenta hasta que lo pagas. Y si no lo apartas, cuando llega el 20 de abril, julio, octubre o enero, te falta.
Para entender bien el mecanismo del IVA trimestral: cómo calcular el IVA trimestral sin gestoría.
Resultado neto del IVA para tu bolsillo: cero. Pero necesitas gestionar un flujo de 8.400 euros entrantes y 6.678 salientes a lo largo del año.
El IRPF: pagos trimestrales + declaración de la renta
Modelo 130 trimestral
En estimación directa, cada trimestre pagas un 20% del beneficio acumulado del año (menos lo ya pagado en trimestres anteriores). El cálculo simplificado:
| Trimestre | Beneficio acumulado | 20% acumulado | Ya pagado | A pagar |
|---|---|---|---|---|
| 1T | 6.669 euros | 1.334 euros | 0 | 1.334 euros |
| 2T | 13.338 euros | 2.668 euros | 1.334 euros | 1.334 euros |
| 3T | 20.007 euros | 4.001 euros | 2.668 euros | 1.333 euros |
| 4T | 26.676 euros | 5.335 euros | 4.001 euros | 1.334 euros |
Total pagado a cuenta de IRPF durante el año: 5.335 euros.
(El beneficio acumulado aquí es ingresos menos gastos deducibles, incluida la cuota de autónomos, que también es deducible. Los números son aproximados para un reparto regular.)
Declaración de la renta
En la declaración anual se calcula el IRPF real sobre el rendimiento neto reducido (25.342 euros). Aplicando los tramos estatales y autonómicos (varían por comunidad), el IRPF total aproximado para un soltero sin hijos con este rendimiento es de unos 4.700 euros (puedes calcular el tuyo con nuestro simulador de IRPF).
Como ya has pagado unos 5.335 euros a cuenta con los modelos 130, la declaración te sale a devolver unos 635 euros. Esto varía mucho según deducciones personales, comunidad autónoma y otros ingresos.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| IRPF total sobre rendimiento neto | ~4.700 euros |
| Ya pagado (modelos 130) | - 5.335 euros |
| Resultado declaración de la renta | ~635 euros a devolver |
Coste real de IRPF en el año: unos 4.700 euros.
La cuenta final: qué te queda limpio
Ahora sumamos todo:
| Concepto | Importe | % de facturación |
|---|---|---|
| Facturación bruta | 40.000 euros | 100% |
| - Gastos deducibles | - 8.200 euros | 20,5% |
| - Cuota autónomos | - 5.124 euros | 12,8% |
| - IRPF neto | - 4.700 euros | 11,8% |
| = Lo que queda limpio | 21.976 euros | 54,9% |
De cada 100 euros que facturas, te quedan unos 55 en el bolsillo.
Otra forma de verlo: al mes, de los 3.333 euros de facturación media, te quedan unos 1.831 euros para vivir. El resto se va en gastos profesionales (683 euros), cuota (427 euros) y reserva para IRPF (392 euros).
El desglose mensual en la práctica
Así es como se ve un mes típico en la cuenta del banco:
| Movimiento | Importe |
|---|---|
| Cobro factura (base + IVA) | + 4.033 euros |
| Gastos profesionales (con IVA) | - 826 euros |
| Cuota autónomos (dom. bancaria) | - 427 euros |
| Reserva IVA trimestral (apartar) | - 1.390 euros |
| Reserva IRPF trimestral (apartar) | - 445 euros |
| Disponible para vivir | 945 euros |
Espera. Antes dijimos 1.831 euros al mes y ahora salen 945. La diferencia es que aquí estamos apartando las reservas para impuestos en el mismo mes. El dinero reservado para IVA vuelve en forma de pagos trimestrales que ya tienes cubiertos. No es gasto tuyo, pero tampoco es disponible hasta que pagues el trimestre.
Si no apartas esas reservas y vives con los 4.033 euros que entran, cuando llegue el trimestre te faltan 5.000+ euros de golpe. Este es el error número uno de los autónomos novatos: gastar el IVA.
Comparación con un asalariado
Un asalariado que cobra 40.000 euros brutos anuales tiene un neto aproximado de 30.800 euros (dependiendo de comunidad y situación personal). Son unos 2.200 euros netos al mes en 14 pagas.
Un autónomo que factura 40.000 euros se queda con 21.976 euros netos. Son 1.831 euros al mes.
La diferencia: el asalariado gana un 40% más neto con el mismo “bruto”. Pero cuidado con esta comparación:
- El autónomo deduce gastos (el asalariado no, salvo cuota sindical y poco más).
- El autónomo puede facturar más si trabaja más o sube tarifas.
- El asalariado tiene vacaciones pagadas, baja pagada, desempleo. El autónomo no.
- El autónomo cotiza menos a la Seguridad Social, lo que significa prestaciones más bajas.
La comparación justa no es 40.000 vs 40.000, sino qué calidad de vida te da cada modelo con esa cifra.
Cómo mejorar el porcentaje que te queda
Aumenta gastos deducibles legítimos. Si puedes justificar un coworking, un vehículo profesional, más formación o mejores herramientas, cada euro de gasto deducible reduce tu IRPF.
Sube tarifas. Si facturas más sin que suban los gastos fijos proporcionalmente, el porcentaje que te queda mejora. A 50.000 de facturación con los mismos 8.200 de gastos, te queda un 57% limpio.
Planifica la amortización. Compras grandes (equipo informático, vehículo) se amortizan en varios años. Programar las compras para maximizar la deducción fiscal puede ahorrarte varios cientos de euros al año.
No olvides ningún gasto. Muchos autónomos pierden entre 500 y 1.500 euros al año en gastos deducibles que no registran porque les parece “poca cosa” o no guardan la factura. Cada factura de taxi profesional, cada libro técnico, cada licencia de software suma.
¿Cómo me ayuda Cuéntamo con esto?
La cuenta de «qué me queda limpio» tiene muchas piezas: el IVA que recaudas y no es tuyo, la cuota de autónomos, los pagos a cuenta del IRPF y los gastos deducibles que rebajan la base. Hacerla a mano cada trimestre es justo lo que cansa. El módulo de autónomos de Cuéntamo la lleva por ti.
Cuando registras tus ingresos y gastos, Cuéntamo calcula las liquidaciones trimestrales de IVA e IRPF a partir de tus movimientos reales, con el desglose por tipo de IVA. Marcas un gasto como deducible y entra en el cálculo; el IVA soportado se descuenta del repercutido, y el rendimiento neto se va viendo trimestre a trimestre en lugar de aparecer de golpe en mayo.
Como además tienes la previsión de tesorería delante, ese dinero que recaudas de IVA y que no es tuyo deja de confundirse con tu beneficio: ves cuánto tendrás que ingresar en cada trimestre antes de que llegue la fecha, y evitas el clásico susto de gastarte un IVA que tocaba pagar.
Si solo quieres una estimación rápida con tus propias cifras, tienes la calculadora de IVA trimestral y el simulador de IRPF gratuitos, sin registrarte. Y para llevar la cuenta completa, el módulo de autónomos vive dentro de Cuéntamo.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto queda limpio facturando 40.000 euros al año como autónomo?
En el perfil que analizamos (diseñador web freelance, sin tarifa plana, en estimación directa simplificada) quedan unos 21.976 euros limpios al año, alrededor del 55% de lo facturado. Tu cifra variará según tus gastos deducibles, tu comunidad autónoma y tu situación personal.
¿Por qué facturar no es lo mismo que ganar?
Porque de lo que facturas hay que descontar los gastos profesionales, la cuota de autónomos y el IRPF, además de gestionar el IVA que cobras y luego ingresas. Entre facturar una cifra y tenerla en el bolsillo hay un abismo.
¿El IVA es un gasto para el autónomo?
En términos netos no: lo cobras a tus clientes y se lo ingresas a la Agencia Tributaria, descontando el IVA que tú pagaste a tus proveedores. Pero sí necesitas tesorería para gestionarlo, porque el dinero está en tu cuenta hasta que pagas el trimestre.
¿Por qué tengo que apartar dinero para los impuestos cada mes?
Porque si vives con todo lo que entra en la cuenta, cuando llega el trimestre te faltan varios miles de euros de golpe. Apartar la reserva de IVA e IRPF cada mes es lo que evita el error número uno de los autónomos novatos: gastarse el IVA.
¿Gana más un asalariado que un autónomo con el mismo bruto?
Con la misma cifra bruta, el asalariado se queda con un neto mayor, pero la comparación no es directa: el autónomo deduce gastos y puede subir tarifas, mientras que el asalariado tiene vacaciones, baja y paro pagados. La comparación justa es qué calidad de vida te da cada modelo.
Datos correspondientes a 2026. Las cuotas de autónomos y los tramos del IRPF se actualizan cada ejercicio; el tipo general del IVA del desglose (21%) está vigente desde 2012 (RDL 20/2012).
Este artículo se contrasta con fuentes oficiales y se revisa periódicamente. Si detectas algo desactualizado, escríbenos a [email protected].