Autónomos — Previsión fiscal

La pantalla Previsión fiscal es el panel de control fiscal del módulo de autónomos. A partir de tus movimientos y de los datos de tus libros registro, Cuéntamo estima cuánto tendrás que declarar cada periodo, cuándo vencen esas declaraciones, cómo queda tu resumen anual de la renta y cómo van las amortizaciones de los bienes que compraste para tu actividad. Es una foto adelantada de tu vida fiscal, para que no te pille por sorpresa.

Todo lo que ves aquí son estimaciones orientativas, calculadas con los datos que llevas en la app. No sustituyen a tu asesoría: sirven para tener las cifras a mano, planificar la tesorería y detectar a tiempo lo que falta por clasificar. Cuéntamo lo repite en varios avisos al pie de cada bloque.

Un detalle importante: Cuéntamo tiene un motor fiscal parametrizable por régimen. La terminología que verás en esta pantalla —el nombre del impuesto indirecto (IVA, IGIC…), el del impuesto directo (IRPF y su pago fraccionado, u otro), los modelos de declaración, la periodicidad (mensual, trimestral…) y hasta la palabra «amortización» o «depreciación»— sale del régimen activo de tu libro de cuentas. En este capítulo usamos los términos habituales en España, pero recuerda que se adaptan a tu configuración.

Qué necesitas para ver esta pantalla

La Previsión fiscal forma parte del módulo de autónomos, que es una función de Cuéntamo Más. Si no tienes suscripción ni una prueba de autónomos vigente, al entrar verás una ventana que explica la función y te ofrece iniciar la prueba gratuita. Con acceso, la pantalla se abre con sus pestañas.

Dentro del módulo hay dos «grados» que dependen de cómo tengas configurado el libro en Configuración:

• El cálculo de impuestos activado (para que se generen las liquidaciones y el calendario).
• El módulo de autónomos completo, que además habilita el seguimiento de amortizaciones.

Según lo que tengas activo y según tu régimen, verás una o varias pestañas en la parte de arriba: Liquidaciones trimestrales (o «Mensual», o el nombre que corresponda a tu periodicidad) y Amortizaciones pendientes. Si solo hay una pestaña disponible, la barra de pestañas ni siquiera aparece.

La tabla de liquidaciones periódicas

Es el corazón de la primera pestaña. Una tabla con una fila por periodo (los cuatro trimestres, los doce meses… según tu régimen) y estas columnas:

• Ingresos y Gastos: lo facturado y lo gastado en el periodo.
• Neto: ingresos menos gastos. En verde si es positivo, en rojo si es negativo.
• IVA repercutido, IVA soportado e IVA a liquidar: solo aparecen si tu régimen tiene un impuesto indirecto. El «a liquidar» sale con signo + y en rojo cuando toca ingresar, o en verde cuando sale a devolver/compensar.
• IRPF est. (o el nombre de tu impuesto directo): la estimación del pago fraccionado del periodo.

Los periodos sin datos se muestran atenuados con guiones. Al pie, una fila de totales («Total» del ejercicio) suma cada columna. Y por debajo, siempre, el aviso de que son estimaciones.

En pantallas estrechas la tabla se transforma sola en una lista de tarjetas, una por periodo, con la misma información desplegable.

Ver por base imponible o con el impuesto incluido

Arriba a la derecha de la tabla hay una casilla «IVA incl.» (con el nombre de tu impuesto indirecto). Por defecto los importes de Ingresos y Gastos se muestran por su base imponible (sin el impuesto). Al marcar la casilla, pasan a mostrarse con el impuesto incluido (el total). Es el mismo cambio que aplican el desglose por tipos y el detalle por casilla, para que todo sea coherente mires como lo mires.

Elegir ejercicio y sincronizar los pagos

Junto a la casilla anterior tienes:

• Un selector de Ejercicio con el año anterior, el actual y el siguiente. Nunca años más lejanos: la previsión mira al pasado reciente y al futuro inmediato.
• Un botón «Sincronizar pagos fiscales». Genera o actualiza en tu lista de movimientos los apuntes previstos de los impuestos (el IVA y el IRPF a pagar), para que la previsión de saldo los tenga en cuenta. Es una acción manual: Cuéntamo no toca tus movimientos hasta que la pulsas.

Desglose por tipos de IVA

Cada fila de la tabla se puede desplegar (pulsando en ella o en su flechita ). Debajo aparece el desglose por tipo de IVA: una subfila por cada tipo aplicado en el periodo (por ejemplo el 21 %, el 10 %, o «Exento»), con lo que corresponde a ingresos y a gastos en ese tipo.

Este desglose reparte cada documento por su tipo real, así que una factura con varios tipos de IVA se reparte entre las subfilas que toque. Respeta también el interruptor de base / impuesto incluido.

En la columna de gastos, cuando un tipo incluye la compra de un bien amortizable, aparece una nota en pequeño («sin amortización: …») con el gasto del periodo excluyendo esa compra. Es un recordatorio de que un bien no se deduce de golpe, sino poco a poco a lo largo de su vida útil.

El detalle por casilla

Dentro de una fila desplegada, las cifras de Ingresos, Gastos, IVA repercutido e IVA soportado (cuando tienen importe) son clicables. Al pulsarlas se abre una ventana con el detalle de esa casilla: la lista de documentos que la componen, con su concepto, el tercero, la fecha, la base, el IVA y el total. Al pie, el total de la casilla.

Es la forma de responder a «¿de dónde sale este número?»: te lleva directamente a los movimientos que suman en esa casilla y ese trimestre. Si un documento se amortizó en el periodo, la fila lo indica con cuánto se dedujo ese trimestre.

La fila «Amortización del periodo»

Cuando en un periodo hay cuota de amortización arrastrada de bienes comprados en ejercicios anteriores, la fila desplegada muestra una línea extra «Amortización del periodo», también clicable. Abre el detalle de qué bienes aportan esa cuota y cuánto devenga cada uno.

Esa cuota arrastrada es un gasto exento (sin IVA): el IVA soportado del bien ya se dedujo al 100 % en el trimestre de la compra, así que en los años siguientes solo se deduce la parte proporcional del coste, sin impuesto. La amortización del propio trimestre de compra, en cambio, se ve dentro del detalle de la casilla de gastos.

Avisos que pueden aparecer sobre la tabla

Encima de la tabla, según tu situación y tu régimen, Cuéntamo muestra avisos contextuales:

• Rendimiento neto de años anteriores. En los regímenes cuyo pago fraccionado se calcula por tramos del rendimiento neto de años pasados (típico de los regímenes forales), aparece un panel para declarar a mano esos datos si aún no están en la app: el rendimiento neto de los dos años anteriores, las retenciones, el porcentaje de ingresos con retención y el volumen de operaciones, más tu fecha de inicio de actividad y el tipo de actividad (empresarial, profesional, agraria). Sirve para afinar el cálculo; deja un año vacío para que Cuéntamo lo calcule con tus propios movimientos cuando los tenga.
• Exoneración del pago fraccionado. Si más del 70 % de tus ingresos del año anterior tuvieron retención, un aviso te recuerda que no estás obligado a presentar el pago fraccionado (en España, el modelo 130), aunque puedes hacerlo igualmente si prefieres adelantar impuesto.
• Libertad de amortización de escaso valor. Si has amortizado al 100 % bienes de escaso valor por encima del tope anual, un aviso te advierte de que el exceso debería amortizarse según tabla y no de golpe.

El calendario de declaraciones a presentar

Debajo de la tabla, el calendario lista las declaraciones que te tocan en el ejercicio, ordenadas por su fecha de vencimiento. Cada entrada trae:

• La fecha de vencimiento, en una «pastilla» de calendario. Las pasadas se atenúan y se marcan como «vencido»; la de hoy se resalta.
• Una etiqueta con el tipo de declaración (el impuesto directo, el indirecto, una devolución, retenciones a profesionales o de alquiler, operaciones intracomunitarias, la renta anual…).
• El modelo correspondiente (130, 303, 390, 111, 115, 349, 100… en España), y una marca «Informativa» si la declaración no conlleva ingreso.
• El importe: en rojo con «−» si toca pagar, en verde con «+» si sale a devolver, la base o el resultado anual si es informativa, o la palabra «Recordatorio» cuando solo es un aviso sin cifra.

Si hay bienes de inversión por encima del umbral legal, un aviso al pie lo señala (van en casillas propias y conllevan regularización a varios años). Y, como siempre, la nota de que las fechas son estimaciones estándar. En pantallas estrechas el calendario también pasa a formato de tarjetas.

La ficha de cada declaración

Al pulsar una entrada del calendario se abre su ficha, con el desglose propio de ese modelo tomado de los datos ya calculados del periodo:

• Declaración de IVA (303 en España): IVA repercutido, soportado y a liquidar, más el desglose por tipos y, si procede, el aviso de bienes de inversión.
• Pago fraccionado (130): base de ingresos, base de gastos, rendimiento neto, retenciones soportadas y el pago estimado.
• Retenciones a profesionales (111) y de alquiler (115): el importe a ingresar, con una nota que remite al detalle por tercero en el libro de gastos.
• Operaciones intracomunitarias (349): la base, más el detalle de las operaciones con terceros de otros países de la UE (revisa que su NIF-IVA y su país sean correctos).
• Resumen anual del impuesto indirecto (390 del IVA en territorio común y en los territorios forales vascos; 425 del IGIC en Canarias; en Navarra va en el propio 4T, sin modelo aparte): declaración informativa que recopila el ejercicio —no genera pago, ya se liquidó trimestre a trimestre— y se presenta en enero, junto con el último periodo del año.
• Resúmenes anuales de retenciones (190 = resumen del 111, retenciones a profesionales; 180 = resumen del 115, retenciones de alquiler): declaraciones informativas de lo que retuviste a terceros durante el año; no generan pago (ya se ingresó cada trimestre) y se presentan en enero. Aparecen sólo si practicaste retenciones. La cifra mostrada es el total retenido en el ejercicio.
• Renta anual (100): un recordatorio de que la declaración depende de tus circunstancias personales y no se estima aquí, acompañado del Resumen IRPF anual como punto de partida (lo vemos a continuación).

El Resumen IRPF anual

El Resumen IRPF anual agrupa tus documentos del ejercicio por casilla del IRPF (en estimación directa), para que puedas volcarlos a tu declaración de la renta. Se muestra dentro de la ficha de la declaración de la renta (modelo 100) del calendario, referido al ejercicio que corresponde a esa renta (el año anterior a su plazo).

Se organiza en dos bloques:

• Ingresos íntegros: una fila por casilla de ingresos, con su código, su etiqueta, el número de documentos y la base. Suma total arriba, en verde.
• Gastos fiscalmente deducibles: lo mismo para las casillas de gasto, con el total en rojo.

Debajo, el Rendimiento neto (ingresos menos gastos). Lo que aún no hayas clasificado se agrupa en una fila «Sin clasificar», para que veas de un vistazo lo que te falta por encasillar desde los libros registro.

Al pulsar cualquier fila se abre el detalle: los documentos incluidos en esa casilla, con su concepto, número de factura, el tercero (nombre y NIF) y la base (indicando el importe con impuesto cuando lo lleva). Las bases se calculan siempre sin IVA.

El resumen cuenta solo lo ya devengado: los documentos con fecha de devengo futura no entran hasta que llega su momento, aunque estén registrados como previstos.

La previsión del IRPF

En la pestaña de Liquidaciones encontrarás un bloque de Previsión del IRPF del ejercicio en curso: una estimación de la cuota anual que te ayuda a saber cuánto conviene reservar. No es una declaración ni sustituye a tu asesor.

Se compone de tres partes:

• Cuenta de resultados: tu rendimiento neto de la actividad (ingresos menos gastos deducibles), más las otras rentas que declares —incluido, si lo indicas, el alquiler de vivienda, del que sólo se integra el 40 % por la reducción del 60 %—, menos el mínimo personal y familiar. Eso da la base sobre la que se calcula el impuesto.
• Cuota estimada: se aplica la escala estatal más la escala autonómica de tu comunidad de residencia (cada comunidad tiene la suya). El mínimo personal y familiar se resta por separado en cada mitad, porque algunas comunidades (Madrid, entre otras) tienen importes propios más altos. Se muestran por separado, con la cuota íntegra, tu tipo efectivo y lo que ya llevas adelantado durante el año en retenciones y en pagos fraccionados (modelo 130). Si eres familia numerosa, también verás la deducción correspondiente restando de la cuota.
• Resultado de la Renta: lo que te saldría la declaración de este ejercicio (que presentas al año siguiente) tras descontar esos anticipos — a pagar o a devolver. Si sale a pagar, verás el fraccionamiento: 60 % en junio y 40 % en noviembre.
• Situación personal: un formulario donde indicas tu comunidad, tu edad, otras rentas, el rendimiento neto de tu alquiler de vivienda, hijos y ascendientes a tu cargo y grados de discapacidad. Si declaras 3 hijos o más, aparece la casilla de familia numerosa (general con 3-4, especial con 5+), que puedes desactivar si no tienes el título, y marcar si la deducción se reparte al 50 % con el otro progenitor. Se guarda en tu libro y se usa cada año.

La estimación es conservadora: no aplica reducciones opcionales (como el 5 % de difícil justificación o el 20 % de inicio de actividad), así que suele quedar algo por encima de la cuota real — mejor reservar de más. Ten en cuenta que sólo ve tu actividad de autónomo y lo que añadas a mano; si tienes muchas otras rentas o deducciones, tu declaración real será más completa. Si no indicas comunidad, sólo se calcula la parte estatal. País Vasco y Navarra tienen IRPF foral propio y no se estiman aquí.

Debajo verás ideas para antes de fin de año, con cifras concretas a partir de tu tipo marginal: cuánto te ahorrarías aportando a un plan de pensiones, cuánto por cada 100 € de gasto deducible que adelantes, o cuánto te deduce un donativo. Son estimaciones y oportunidades para comentar con tu asesor, no un consejo fiscal personalizado.

El monitor de tramo

En los regímenes cuya cuota va por tramos según los ingresos acumulados (típico de esquemas de cuota fija por categoría), debajo del calendario aparece un monitor de tramo. Muestra tu categoría actual, la cuota mensual que le corresponde, tus ingresos acumulados del año y una barra de progreso hacia el límite del tramo.

Si te acercas al límite, avisa en ámbar; si lo has superado, en rojo, recordándote que necesitas recategorizarte. Cuando indica un tramo siguiente, te dice cuánto falta para alcanzarlo y qué cuota tendría. Este bloque solo se muestra si tu régimen funciona así.

Amortizaciones pendientes

La segunda pestaña (disponible con el módulo de autónomos completo y en los regímenes con amortización) lista los bienes que aún tienen importe pendiente de deducir. Cada bien nace de un movimiento de gasto que marcaste como amortizable en su editor. Para cada uno ves:

• El concepto, con una etiqueta «libre amortización» si se dedujo al 100 % en el año de compra.
• La fecha de compra y el porcentaje anual de amortización (con la cuota por año).
• La base del bien (sin IVA) a la derecha.
• Una barra de progreso con el porcentaje ya amortizado, y debajo lo acumulado, lo pendiente y la fecha estimada de fin.

Si todavía no hay bienes amortizables, la pestaña muestra una ayuda invitándote a marcar como amortizable el gasto de un equipamiento y a indicar su porcentaje anual, para que Cuéntamo lleve el seguimiento aquí.

El calendario de amortización de un bien

Al pulsar un bien de la lista se abre su calendario de amortización: los ejercicios fiscales en los que se va deduciendo como gasto. Una fila por año, con lo deducible ese año, el acumulado y lo pendiente, y una etiqueta de estado: deducido (años pasados), en curso (el año actual) o pendiente (futuros).

Cada año se puede desplegar a sus trimestres (el año en curso viene abierto por defecto), para ver el reparto trimestral de la cuota. En el año de la compra, la amortización se prorratea desde el trimestre en que compraste el bien. Si el bien es de libre amortización, verás un único año con el 100 % de la cuota.

Recuerda: son estimaciones

Insistimos porque importa: todas las cifras de esta pantalla son orientativas. Cuéntamo calcula lo que puede con tus movimientos y con la deducibilidad que hayas indicado, pero no conoce tus retenciones previas completas, tus circunstancias personales ni las particularidades de tu caso. La estimación del impuesto directo no incluye reducciones opcionales: es a propósito, para que el pago vaya siempre por el lado seguro. Usa esta pantalla para planificar y para no llegar nunca en blanco a tu asesoría, no para presentar sin revisar.

Cómo encaja con el resto del módulo

La Previsión fiscal es la vista «de salida»: las cifras y los vencimientos. Se nutre de tus libros registro (donde clasificas cada documento en su casilla y ajustas su deducibilidad), del directorio de terceros (clientes y proveedores con NIF) y de tus movimientos reales y previstos, incluidos los recurrentes. Cuando pulsas «Sincronizar pagos fiscales», devuelve el resultado a tu previsión de saldo en forma de pagos previstos. Y la configuración del régimen y del módulo vive en Configuración.